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第41章（第1页）

抵当所的一项具有创造性的业务是有息存款，这也是我们认为它具有银行性质的核心指标。北宋时，京师许多政府部门，都将公款存入抵当所生息，如熙宁六年（1073年）十二月十八日，&ldo;都水监言，乞将本监钱一万五千贯送抵当所出息供用，从之。&rdo;都水监相当于水利部，申请将水利部的公款15000贯钱存入抵当所生息，以利息作为水利部的经费。朝廷批准了这一申请。除了都水监之外，当时京师的其他政府部门以及富商也纷纷将公私款存入抵当所。

抵当所提供的有息存款服务在中国金融史上具有划时代的意思，因为存款有息，即意味着银行机构从此可以吸引社会的闲散资金，将闲散资金吸纳进资本市场的循环中。‐‐这跟唐代的柜坊是完全两种性质。

那么宋代的民间解库、质库，是不是也出现了存款的服务呢？南宋黄震的《黄氏日钞》提供了一条材料：绍兴府有一位叫做孙越的读书人，幼时年贫，不过他的叔祖很赏识他，在解库存了一笔钱，作为侄孙日后参加科考的费用，&ldo;且留钱浮屠氏所谓长生库，曰：此子二十岁登第，吾不及见之矣，留此以助费。&rdo;这里的&ldo;长生库&rdo;，乃指寺院开办的解库。可见解库这类民间放款机构在宋代时已经在收纳存款。估计解库应该是向存款户支付利息的，这样才能最大限度地吸引闲散于民间的资金，解库也才有更雄厚的资本放贷。

信托机构

现在，我们再将目光转移到宋代的金融信托业上。宋代已经出现了专业的信托机构，叫做&ldo;检校库&rdo;。日本学者加藤繁将检校库定义为&ldo;中国10世纪乃至13世纪左右所实行的一种官营信托&rdo;。

宋代设检校库，本意在代为清点、管理遗孤财产、户绝财产、无主货物、有纠纷的财物、官府收缴的赃物、人户存入的财物等，最主要的功能还是代管遗孤财产：&ldo;揆之条法，所谓检校者，盖身亡男孤幼，官为检校财物，度所须，给之孤幼，责付亲戚可托者抚养，候年及格，官尽给还。&rdo;根据宋朝的立法，对亲人离世的遗孤，政府有责任将他们的财产核查清楚、登记在册，存入检校库代为保管，并定时从代管的财产中划出若干，发给遗孤作为生活费，等遗孤长大成人，政府再将代管的财产给还他们。宋朝政府希望通过官方的检校，使失去亲人的未成年人的权益获得保护，免遭他人侵夺。

为此，宋政府不但设立了检校库，并逐步形成了一套比较完善的检校制度：一、&ldo;诸身死有财产者，男女孤幼、厢耆、邻人不申官抄籍者，杖八十&rdo;，宋朝的检校带有一定的强制性，凡符合检校条件者（亲人故去、只留下孤儿与财产），均须报官检校；二、&ldo;州、县不应检校辄检校者，许越诉&rdo;，不符合检校条件而官府强加检校的，许人控告；三、&ldo;辄支用已检校财产者，论如擅支朝廷封桩钱物法，徒二年&rdo;，官府如挪用检校的人户财物，要追究法律责任；四、&ldo;州县寄纳人户物色在官库者，若有毁失&rdo;，&ldo;依弃毁亡失及误毁官私器物律备偿&rdo;，检校库的人户财物如有损坏或遗失，官府须给予赔偿。

宋神宗朝时，检校库的功能又发生了一项重大的变化‐‐熙宁四年（1091年），负责管理开封府检校库的行政长官吴安持（他是王安石的女婿）上报朝廷：&ldo;本库检校孤幼财物，月给钱，岁给衣，逮及长成，或至罄竭，不足推广朝廷爱民之本意，乞以见寄金银见钱，依常平仓法贷人，令入抵当出息，以给孤幼。&rdo;财产放在库里，只会越发越少；如果投资于资本市场，则将用之不竭。所以吴安持请求朝廷批准检校库放贷。宋神宗同意了，从此检校库获得了将它们代为管理的财产用于投资的法律授权。而我们对于宋朝检校制度的解释，也应该再补充一条：五、&ldo;孤幼财产，官为检校，使亲戚抚养之，季给所需，资蓄不满五百万者，召人户供质当举钱，岁取息二分，为抚养费。&rdo;用利息的收益来支付遗孤的生活费，就不存在坐吃山空的问题了。

由于检校库具有放贷的功能，当时京师的国子监（国立大学）、军器监（兵工厂）都将本部门的公款委托检校库放贷生息，如熙宁五年十一月二十七日，&ldo;诏给国子监钱二万贯，送检校库出息，以供公用&rdo;。这时候的检校库，已经相当接近于今日的信托投资基金了。

证券交易所

在宋代的所有金融机构中，&ldo;证券交易所&rdo;的出现也是令人眼前一亮的。先来看耐得翁《都城纪胜》的一段描述：&ldo;都城（杭州）天街，旧自清河坊南，则呼南瓦北，谓之&lso;界北&rso;。中瓦前，谓之&lso;五花儿中心&rso;。自五间楼北至官巷南御街，两行多是上户，金银钞引交易铺仅百家余。门列金银及见钱，谓之看垛钱，此钱备入纳算请钞引。并诸作匠炉鞲，纷纭无数。&rdo;

引文提到的&ldo;交引铺&rdo;，非常接近于今日的证券交易所，在这里成交的商品为盐引、茶引、矾引、香药引、犀象引等有价证券。宋代实行比较广泛的禁榷制度，盐、茶、矾、香药等采取间接专卖：先由商人向政府设立的榷货务入纳现钱，换取一张交引，然后凭着这张交引到指定地点领取盐茶等商货。宋太宗时，为了引导军用物资流向边郡，宋政府又创制&ldo;折中法&rdo;：商人在边郡入纳粮草等，政府估价后发给交引。为吸引商人赴边纳粮，宋政府的估价远高于市场价，高出市场价的那部分，叫做&ldo;虚估&rdo;，市场实际交易价则叫做&ldo;实估&rdo;，宋代交引的面值，就由&ldo;实估&rdo;加&ldo;虚估&rdo;组成。商人凭交引可赴京城或产地领取钱或者茶、盐、矾、香药等货品。

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